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六部分發布跨境貿易人民幣結算試點治理辦法

作者:AM8亚美来源:[AM8亚美公司]访问:354时间:2019-11-05

據中國人民銀行網站消息 ,中國人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會六部分聯合共同公布《跨境貿易人民幣結算試點治理辦法》。

全文如下:

中國人民銀行財政部商務部海關總署國家稅務總局中國銀行業監視治理委員會公告〔2009〕第10號

中國人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會共同擬定了《跨境貿易人民幣結算試點治理辦法》,現予以公布實施。

中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 銀監會

二00九年七月一日

跨境貿易人民幣結算試點治理辦法

第一條 為促進貿易便利化,保障跨境貿易人民幣結算試點工作的順利進行,規範試點企業和貿易銀行的行為,防範相關業務風險,根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規,擬定本辦法。

第二條 國家許可指定的、有條件的企業在自願的基礎上以人民幣進行跨境貿易的結算,撐持貿易銀行為企業提供跨境貿易人民幣結算服務。

第三條 國務院批準試點地區的跨境貿易人民幣結算,適用本辦法。

第四條 試點地區的省級人民當局負責協調當地有關部分推薦跨境貿易人民幣結算的試點企業,由中國人民銀行會同財政部 、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會等有關部分進行審核,終究確定試點企業名單。在推薦試點企業時,要核實試點企業及其法定代表人的真實身份,確保試點企業登記注冊實名製,並遵循跨境貿易人民幣結算的各項規定。試點企業違反國家有關規定的,依法處罰 ,取消其試點資格。

第五條 中國人民銀行可根據宏觀調控 、防範係統性風險的需要,對跨境貿易人民幣結算試點進行總量調控 。

第六條 試點企業與境外企業以人民幣結算的進出口貿易,可以通過香港、澳門地區人民幣業務清算行進行人民幣資金的跨境結算和清算,也可以通過境內貿易銀行代理境外貿易銀行進行人民幣資金的跨境結算和清算。

第七條 經中國人民銀行和香港金融治理局、澳門金融治理局認可,已加進中國人民銀行大額付出係統並進行港澳人民幣清算業務的貿易銀行,可以作為港澳人民幣清算行,提供跨境貿易人民幣結算和清算服務。

第八條 試點地區內具備國際結算業務能力的貿易銀行(以下簡稱境內結算銀行) ,遵循跨境貿易人民幣結算的有關規定,可覺得試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務。

第九條 試點地區內具備國際結算業務能力的貿易銀行(以下簡稱境內代理銀行) ,可以與跨境貿易人民幣結算境外參加銀行(以下簡稱境外參加銀行)簽訂人民幣代理結算協議,為其開立人民幣同業往來賬戶,代理境外參加銀行進行跨境貿易人民幣付出。境內代理銀行該當按照規定將人民幣代理結算協議和人民幣同業往來賬戶報中國人民銀行當地分支機構備案。

第十條 境內代理銀行可以對境外參加銀行開立的賬戶設定展底資金要求,並可覺得境外參加銀行提供展底資金兌換服務。

第十一條 境內代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內購售人民幣,購售限額由中國人民銀行確定。

第十二條 境內代理銀行可覺得在其開有人民幣同業往來賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資,用於滿足賬戶頭寸臨時性需求,融資額度與期限由中國人民銀行確定。

第十三條 港澳人民幣清算行可以按照中國人民銀行的有關規定從境內銀行間外匯市場、銀行間同業拆借市場兌換人民幣和拆借資金,兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國人民銀行確定。

第十四條 境內結算銀行可以按照有關規定慢慢提供人民幣貿易融資服務。

第十五條 人民幣跨境收支該當具有真實 、正當的交易基礎。境內結算銀行該當按照中國人民銀行的規定,對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行公道審查。

第十六條 境內結算銀行和境內代理銀行該當按照反洗錢和反恐融資的有關規定,采取有效措施,了解客戶及其交易目的和交易性質,了解實際控製客戶的自然人和交易的實際受益人,妥善保存客戶身份資料和交易記錄,確保能足以重現每項交易的具體情況。

第十七條 使用人民幣結算的出口貿易,按照有關規定享受出口貨物退(免)稅政策。具體出口貨物退(免)稅治理辦法由國務院稅務主管部分擬定。

第十八條 試點企業的跨境貿易人民幣結算不納進外匯核銷治理 ,辦理報關和出口貨物退(免)稅時不需要提供外匯核銷單。境內結算銀行和境內代理銀行該當按照稅務部分的要求,依法向稅務部分提供試點企業有關跨境貿易人民幣結算的數據、資料。

第十九條 試點企業該當確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性 ,該當建立跨境貿易人民幣結算台賬,精確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。

第二十條 對於跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易,試點企業和境內結算銀行該當按照有關規定辦理國際收支統計申報。境內代理銀行辦理購售人民幣業務,該當按照規定進行購售人民幣統計。

第二十一條 跨境貿易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債,暫按外債統計監測的有關規定辦理登記。

第二十二條 中國人民銀行建立人民幣跨境收付信息治理係統,逐筆收集並長期保存試點企業與人民幣跨境貿易結算有關的各類信息,按日總量匹配核對,對人民幣跨境收付情況進行統計、分析、監測。境內結算銀行和境內代理銀行該當按中國人民銀行的相關要求接進人民幣跨境收付信息治理係統並報送人民幣跨境收付信息。

第二十三條 至貨物出口後210天時,試點企業仍未將人民幣貨款收回境內的,該當在5個工作日內通過其境內結算銀行向人民幣跨境收付信息治理係統報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關單號,並向其境內結算銀行提供相關資料。

試點企業擬將出口人民幣收進存放境外的 ,應通過其境內結算銀行向中國人民銀行當地分支機構備案,並向人民幣跨境收付信息治理係統報送存放境外的人民幣資金金額 、開戶銀行、賬號、用處及對應的出口報關單號等信息 。

試點企業該當選擇一家境內結算銀行作為其跨境貿易人民幣結算的主報告銀行 。試點企業的主報告銀行負責提示該試點企業履行上述信息報送和備案義務。

第二十四條 中國人民銀行對境內結算銀行、境內代理銀行、試點企業開展跨境貿易人民幣結算業務的情況進行檢查監視。發現境內結算銀行、境內代理銀行、試點企業違反有關規定的,依法進行處罰。

試點企業有關跨境貿易人民幣結算的違法違規信息,該當精確、完整、及時地錄進中國人民銀行企業信用信息基礎數據庫,並與海關、稅務等部分共享。

第二十五條 中國人民銀行與港澳人民幣清算行協商修改《關於人民幣業務的清算協議》 ,明確港澳人民幣清算行提供跨境貿易人民幣結算和清算服務的有關內容。

中國人民銀行可以與香港金融治理局、澳門金融治理局簽訂合作備忘錄,在各自職責範圍內對港澳人民幣清算行辦理跨境貿易人民幣結算和清算業務進行監管。

第二十六條 中國人民銀行與財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會、外匯局等相關部分建立必要的信息共享和治理機製,加大事後檢查力度,以形成對跨境貿易人民幣結算試點工作的有效監管 。

第二十七條 本辦法自公布之日起施行。

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